O IOF, ou Imposto sobre Operações Financeiras, é um tributo federal que impacta diretamente o dia a dia dos brasileiros, sendo aplicado em diversas operações financeiras. Ele aparece na fatura do cartão de crédito, no empréstimo bancário, na compra de moeda estrangeira e até no resgate de certos investimentos. Embora muitas pessoas paguem o IOF sem perceber, entender esse imposto é essencial para fazer escolhas financeiras mais informadas e evitar surpresas com custos adicionais.
O que é IOF?
O IOF é uma sigla para “Imposto sobre Operações Financeiras” e é aplicado sobre operações financeiras realizadas por pessoas físicas e jurídicas, incluindo empréstimo, câmbio, seguros, títulos e valores mobiliários.
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Qual a função do IOF?
Esse imposto permite que o governo monitore o volume de operações financeiras realizadas no país, funcionando como um “termômetro” da economia. Quando a arrecadação de IOF aumenta, significa que mais transações financeiras estão sendo realizadas, o que pode indicar aquecimento econômico.
Além disso, em períodos de crise ou necessidade de estímulo econômico, o governo pode ajustar as alíquotas do IOF para influenciar o comportamento de consumidores e empresas. É importante notar que as alíquotas do IOF são dinâmicas e podem ser alteradas com frequência, refletindo a política econômica e fiscal do governo, como ocorrido em julho de 2025.
Quando o IOF é cobrado?
O IOF é cobrado em diversas operações financeiras, como:
- Compras internacionais com cartão de crédito
- Empréstimos e financiamentos
- Compra e venda de moeda estrangeira (câmbio)
- Resgate de investimentos antes de 30 dias
- Contratação de seguros
- Uso do cheque especial ou crédito rotativo do cartão
Cada tipo de operação tem uma alíquota específica, e o valor do imposto pode variar de acordo com o montante e o prazo da operação.
Qual o valor do IOF?
A alíquota do IOF varia conforme a operação financeira. Com as novas mudanças, temos:
- Compras internacionais com cartão de crédito: alíquota de 3,5%.
- Compra de moeda estrangeira em espécie: alíquota de 3,5%.
- Empréstimos e financiamentos (Crédito):
- Pessoas Físicas (PF): a alíquota fixa de 0,38% sobre o valor total + 0,0082% ao dia para pessoas físicas se mantém. É importante notar que a isenção que vigorava em 2023 foi revogada para empréstimos em geral, retornando as alíquotas.
- Pessoas Jurídicas (PJ): para pessoas jurídicas, a alíquota fixa passa a ser de 0,95% sobre o valor contratado + 0,0082% ao dia. Isso representa um custo efetivo anual que pode chegar a 3,37%. Para PJs optantes do Simples Nacional, a alíquota pode ser de 1,95% ao ano (0,95% fixo + 0,00274% ao dia).
- Cheque especial e crédito rotativo: as alíquotas para PF (0,38% sobre o valor utilizado + 0,0082% ao dia) permanecem as mesmas que para empréstimos. Para PJ, segue a nova alíquota do crédito.
- Seguros: as alíquotas entre 0,38% e 25% dependendo do tipo de seguro geralmente se mantêm, mas o texto não precisa de ajuste específico aqui sem mais detalhes.
- Investimentos:
- Resgate de investimentos antes de 30 dias: a tabela regressiva de até 96% sobre os rendimentos para resgates em menos de 30 dias permanece.
- Previdência VGBL: houve a revalidação da cobrança de 5% de IOF sobre os aportes em planos VGBL que ultrapassem R$ 50.000,00 por mês (ou R$ 600.000,00 anuais a partir de 2026). Há isenção para aportes de até R$ 300 mil ao ano (R$ 25 mil por mês) até o fim de 2025.
- Fundos de Investimento em Direitos Creditórios (FIDCs): deixam de ser isentos e passam a ser tributados em 0,38% na aquisição primária de cotas.
- Transferências para contas de investimento no exterior (PF): alíquota de 1,1%.
- Transferências internacionais para conta corrente de mesma ou outra titularidade: alíquota de 3,5%.
O que é o IOF em empréstimos?
No caso de empréstimos, o IOF é aplicado sobre o valor total financiado e representa um custo adicional que os tomadores devem pagar além dos juros e outras tarifas.
Desde julho de 2025, as alíquotas do IOF sobre empréstimos e financiamentos, que haviam sido zeradas temporariamente, voltaram a ser cobradas para pessoas físicas e jurídicas, elevando o custo efetivo do crédito.
Ele está presente em todas as modalidades de empréstimos, como empréstimo consignado e empréstimo com garantia de imóvel, por exemplo.
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Como é calculado o IOF em empréstimos?
O cálculo do IOF em empréstimos e financiamentos voltou a ser aplicado com as novas alíquotas a partir de julho de 2025. Ele é composto por duas alíquotas: uma fixa sobre o valor contratado e uma diária.
Para pessoas físicas: a alíquota fixa é de 0,38% sobre o valor contratado, e a alíquota diária é de 0,0082% (ao dia), limitada a 365 dias.
- Exemplo: para um empréstimo de R$ 10.000 com prazo de 365 dias:
- IOF fixo: R$ 10.000 x 0,0038 = R$ 38,00
- IOF diário: R$ 10.000 x 365 dias x 0,000082 = R$ 299,30
- Total do IOF para PF: R$ 38,00 + R$ 299,30 = R$ 337,30
Para pessoas jurídicas: a alíquota fixa é de 0,95% sobre o valor contratado, e a alíquota diária é de 0,0082% (ao dia), limitada a 365 dias.
- Exemplo: Para um empréstimo de R$ 50.000 com prazo de 365 dias:
- IOF fixo: R$ 50.000 x 0,0095 = R$ 475,00
- IOF diário: R$ 50.000 x 365 dias x 0,000082 = R$ 1.496,50
- Total do IOF para PJ: R$ 475,00 + R$ 1.496,50 = R$ 1.971,50
Este valor será somado ao custo total do empréstimo, elevando o Custo Efetivo Total (CET) da operação.
Qual a relação entre o Custo Efetivo Total e o IOF?
O IOF faz parte do cálculo do CET porque ele é uma despesa adicional obrigatória em várias operações de crédito, como empréstimos e financiamentos. Com o retorno da cobrança do IOF e as novas alíquotas a partir de julho de 2025, ele novamente aumenta o CET, pois eleva o valor total pago pelo cliente ao longo do prazo do empréstimo. Por exemplo, em um empréstimo pessoal, as alíquotas fixas e diárias são consideradas no cálculo do CET.
Fatores que influenciam o custo do IOF em empréstimo
Existem vários fatores que podem alterar o impacto do IOF sobre os empréstimos. Vamos discutir os principais:
- Tipo de empréstimo: o IOF é diferente para operações de crédito pessoal e para pessoas jurídicas. Enquanto o percentual diário é o mesmo, a forma de cálculo pode mudar dependendo do tipo de transação. A alíquota fixa para PJ, por exemplo, é mais alta (0,95%) do que para PF (0,38%), alterando o custo.
- Prazo do empréstimo: como mencionamos, o IOF incide diariamente sobre o valor do empréstimo. Portanto, prazos mais longos significam mais IOF acumulado.
- Valor financiado: quanto maior o montante emprestado, maior será o IOF absoluto que você pagará.
- Renegociação de dívidas: se você renegociar um empréstimo, é importante saber que o IOF será recalculado com base no novo contrato.
Como o IOF impacta a decisão de tomar um empréstimo
O IOF é um custo essencial em operações de crédito e deve ser gerenciado com planejamento. Aqui estão algumas dicas para ajudar na sua análise:
- Compare diferentes opções de crédito: o IOF é uma taxa obrigatória, mas os juros não são. Compare as taxas de juros oferecidas por diferentes instituições para encontrar a opção mais vantajosa.
- Considere o prazo do empréstimo: empréstimos de curto prazo acumulam menos IOF diário. Se possível, reduza o tempo de pagamento para minimizar esse custo.
- Renegocie suas dívidas de forma consciente: se você precisa estender o prazo de um empréstimo, entenda como o novo cálculo do IOF afetará o custo total.
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Perguntas frequentes sobre IOF
Quem paga o IOF no empréstimo?
O IOF em um empréstimo é pago pelo tomador do crédito, ou seja, pela pessoa ou empresa que solicita o empréstimo. O imposto é incorporado ao valor total do financiamento e é pago em conjunto com as parcelas ou deduzido do valor liberado.
Como calcular o IOF em compras internacionais?
Para compras feitas no exterior com cartão de crédito, o IOF é de 3,5%. Se você fizer uma compra de R$ 1.000, o cálculo do IOF será R$ 1.000 x 0,035 = R$ 35,00. Esse valor será adicionado à fatura do cartão de crédito.
Como calcular o IOF no câmbio e em transferências internacionais?
Nas operações de câmbio, como compra de moeda estrangeira em espécie, o IOF é de 3,5%. Já para transferências internacionais para conta corrente (seja de mesma ou diferente titularidade), a alíquota também é de 3,5%. Para remessas a contas de investimento no exterior de mesma titularidade para pessoa física, a alíquota é de 1,1%. Por exemplo, se você enviar R$ 5.000 para uma conta de mesma titularidade no exterior (conta corrente), o IOF será de R$ 5.000 x 0,035 = R$ 175,00.
Como calcular o IOF nos investimentos?
Em aplicações de renda fixa, como CDB e Tesouro Direto, o IOF é cobrado sobre os rendimentos caso o resgate ocorra em menos de 30 dias. A alíquota é regressiva e diminui a cada dia até zerar no 30º dia. Para resgate após 1 dia, incidirá IOF de 96% sobre os rendimentos, após 15 dias o IOF será de 50% sobre os rendimentos e após 30 dias, não há mais incidência de IOF. Em planos VGBL, há cobrança de 5% de IOF sobre aportes mensais que excedam R$ 50.000,00 (ou R$ 600.000,00 anuais a partir de 2026). Fundos de Investimento em Direitos Creditórios (FIDCs) agora têm 0,38% de IOF na aquisição primária de cotas. Investimentos em LCI, LCA e poupança são isentos de IOF, independentemente do prazo de resgate.
O IOF incide em todos os tipos de empréstimos?
Sim, e as alíquotas de IOF para empréstimos e financiamentos voltaram a ser cobradas para pessoas físicas e jurídicas a partir de julho de 2025, embora o cálculo possa variar dependendo do tipo de operação e da entidade (pessoa física ou jurídica).
É possível evitar o IOF?
Não, o IOF é obrigatório em empréstimos e financiamentos, e sua cobrança foi revalidada a partir de julho de 2025. No entanto, pode ser minimizado com estratégias de prazo e valor do crédito, ou buscando operações isentas, como financiamentos imobiliários residenciais.
Qual a diferença entre IOF e juros?
O IOF é um imposto cobrado pelo governo, enquanto os juros são cobrados pela instituição financeira pelo serviço de empréstimo.
O IOF afeta empréstimos internacionais?
Sim, e as operações de câmbio relacionadas a empréstimos internacionais também foram ajustadas, com alíquotas que podem chegar a 3,5%.
Posso calcular o IOF sozinho?
Sim, com as taxas mencionadas, você pode fazer um cálculo aproximado do custo total de IOF em um empréstimo.
Renegociar um empréstimo gera novo IOF?
Sim, em muitos casos, o IOF é recalculado quando um empréstimo é renegociado, e as novas alíquotas de julho de 2025 serão aplicadas.
Quanto é o IOF de empréstimo?
O IOF para empréstimos a partir de julho de 2025 é composto por uma alíquota fixa de 0,38% para Pessoas Físicas e 0,95% para Pessoas Jurídicas sobre o valor total da operação, e uma alíquota diária de 0,0082% (para ambas as naturezas), calculada de acordo com o prazo do empréstimo, limitada a 365 dias. Isso significa que, dependendo do prazo, o IOF pode representar um custo adicional significativo no valor total do empréstimo.
Tem que pagar o IOF para liberar empréstimo?
Não, você não precisa pagar o IOF antecipadamente para liberar um empréstimo. O IOF é cobrado automaticamente pela instituição financeira no momento da contratação do crédito e é incorporado ao valor das parcelas. Se uma instituição solicitar o pagamento do IOF antecipadamente para liberar o empréstimo, isso pode ser sinal de golpe.
Qual é o valor do IOF hoje?
O valor do IOF depende do tipo de operação e está em vigor com as alíquotas de julho de 2025. Para empréstimos, o IOF é de 0,38% sobre o valor total da operação mais uma taxa diária de 0,0082% para pessoas físicas, e 0,95% sobre o valor total mais uma taxa diária de 0,0082% para pessoas jurídicas. Para compras internacionais com cartão de crédito, a taxa é de 3,5%.
Pode cobrar IOF em empréstimo consignado?
Sim, o IOF é cobrado em empréstimos consignados. A alíquota é a mesma aplicada em outros tipos de empréstimo para pessoas físicas: 0,38% sobre o valor total, mais 0,0082% ao dia. Essa taxa é incorporada ao custo total do crédito, embora o empréstimo consignado tenha juros mais baixos em comparação a outras modalidades.
Quem é isento de IOF?
Algumas operações são isentas de IOF, como financiamentos de imóveis residenciais e investimentos em LCI (Letras de Crédito Imobiliário) e LCA (Letras de Crédito do Agronegócio). Além disso, investidores em renda variável, como ações, não pagam IOF, independentemente do prazo de resgate.
É preciso pagar taxa para liberar empréstimo?
Não. O pagamento de taxas antecipadas para liberar um empréstimo geralmente indica um golpe. Instituições financeiras sérias deduzem taxas e impostos, como o IOF, diretamente do valor do empréstimo contratado ou embutem esses valores nas parcelas. Não é comum, nem seguro, pagar qualquer taxa antes de o empréstimo ser efetivado.
Como não pagar IOF?
Para evitar o IOF em empréstimos, financiamentos e outras operações, verifique se existe uma alternativa isenta de IOF. Por exemplo, financiamentos imobiliários residenciais são isentos de IOF, assim como certos tipos de investimentos como LCI, LCA e poupança. Em compras internacionais, o uso de dinheiro em espécie também reduz a taxa do IOF.
Como contabilizar IOF em empréstimos?
O IOF em empréstimos deve ser contabilizado como uma despesa financeira. Ele é incluído no cálculo do Custo Efetivo Total (CET) do empréstimo, compondo o valor total que o tomador pagará pela operação. No lançamento contábil, o IOF é registrado como um custo adicional do empréstimo.
Qual IOF para financiamento?
O IOF em financiamentos segue as mesmas alíquotas dos empréstimos: 0,38% sobre o valor principal e uma taxa diária de 0,0082% para pessoas físicas (ou 0,95% fixo e 0,0082% diário para pessoas jurídicas). No entanto, financiamentos imobiliários residenciais são isentos de IOF, incentivando o acesso à moradia.
Como calcular IOF sobre empréstimo pessoa jurídica?
Para pessoas jurídicas, o IOF sobre empréstimos é de 0,95% sobre o valor total do empréstimo, mais uma taxa diária de 0,0082%, limitada a 365 dias. A fórmula para calcular o IOF total é: IOF fixo = valor do empréstimo x 0,0095, e IOF diário = valor do empréstimo x número de dias x 0,000082.
Qual o valor do IOF Nubank?
O IOF cobrado pelo Nubank segue as mesmas alíquotas estabelecidas pelo governo para todas as instituições financeiras. Em empréstimos, o IOF é de 0,38% sobre o valor total, mais 0,0082% ao dia para pessoas físicas.
Quanto é a taxa de IOF hoje?
Atualmente, o IOF para empréstimos é de 0,38% sobre o valor total da operação, mais uma taxa diária de 0,0082% para pessoas físicas e 0,0041% para pessoas jurídicas. Em compras internacionais com cartão de crédito, a alíquota é de 4,38%.
Por que o banco cobra IOF?
Os bancos cobram o IOF porque ele é um imposto obrigatório estabelecido pelo governo federal em operações financeiras. O valor arrecadado é repassado para o governo, que usa esses recursos para monitorar a atividade econômica e ajustar a oferta e demanda de crédito.
